本报记者 王仲琦 冯樱子 北京报道
新年伊始，河南平顶山银行成为第一家评级展望为负面的银行。在刚刚过去的2018年，共有13家中小银行的评级被下调或展望为负面，其中12家农商行、1家城商行。
2019年1月7日，东方金诚国际信用评估有限公司（下称“东方金诚”）发布评级报告，评定平顶山银行主体信用等级为AA，并将其评级展望调整为负面。
“东方金诚”认为，2018年以来，平顶山银行逾期贷款和不良贷款增长较快，且不良贷款清收处置难度较大；该行投资业务中信托计划和资管计划占比较高，且部分信托产品已经出现展期；该行盈利能力持续减弱，同时因为加强了拨备计提力度以应对不良贷款核销，导致净利润大幅下滑。
对于评级报告中提及的问题，平顶山银行在回复《华夏时报》记者的采访函时表示：“目前，我行一切经营活动均按照监管部门要求正常进行，经营稳定，风险可控。”并未对上述问题正面答复。
资产质量持续恶化
数据显示，2018年以来，平顶山银行的资产质量严重下滑。截至2018年三季度末，该行不良贷款率升至2.78%，较年初增长1.19个百分点。此外，该行逾期90天以上贷款占比高达6.14%，较年初增加1.67个百分点，明显高于不良贷款率；不良贷款偏离度为221.07%，表明该行不良贷款认定较宽松，未来信贷资产质量进一步下行压力较大。
东方金诚指出，近年该行逾期贷款和逾期90天以上贷款占比均呈现上行态势，2015年至2017年，该行逾期90天以上贷款符合增长率为78.8%。2018年以来，受监管强化贷款五级分类管理影响，平顶山银行逐步将部分归入关注类贷款的逾期90天以上贷款转入不良贷款，导致当期不良率大幅增加。但同期末平顶山银行仍有12.3亿元逾期90天以上贷款归类为关注类贷款，根据监管要求，平顶山银行在2018年底把所有逾期90天以上贷款转入不良贷款，东方金诚认为，这对其资产质量指标带来较大压力。
值得注意的是，平顶山银行非信贷资产中信托计划等非标债券产品占比较高，底层资产主要为不良资产收益权及房地产业贷款，部分信托计划出现展期，信用风险有所上升。
评级报告披露，平顶山银行非信贷类资产主要为投资资产，且信托计划及资产管理计划投资规模较大，截至2018年9月末，该行金融工具投资余额222.25亿元，占总资产的比重为32.19%，其中信托计划及资产管理计划投资占金融工具投资的50%以上。
该行投资的信托计划及资产管理计划中，底层资产以不良资产收益权及河南省内房地产行业贷款为主。受房地产监管强化影响，房地产企业融资环境整体收紧，河南省部分地区房地产企业面临销售回款缓慢压力，偿债能力下降。截至2018年9月末，该行投资的信托计划中，6笔投资由于底层借款人房地产销售回款缓慢而出现展期，余额合计25.68亿元。
从大额信托计划投资看，截至2018年9月末，该行前十大信托计划投资余额为50.71亿元，占信托计划投资总额的44.9%，集中度较高。上述信托计划投资的底层资产主要为房地产项目贷款及不良资产为主的信贷资产收益权。该行投资的前十大信托计划中，4笔投资出现展期，同期末余额合计21.88亿元。上述展期信托计划的底层借款人均面临较大的现金流压力，后期如果产生逾期，将对该行投资资产质量造成较大影响。
净利同比骤降88.83%
在收入与盈利能力方面，“东方金诚”在评级报告中披露，受息差收窄和资产质量下行等因素影响，平顶山银行营业收入增长较慢，总资产收益率和净资产收益率持续下滑，整体盈利能力较弱。
评级报告显示，2015年至2017年，得益于投资规模持续扩大，平顶山银行投资收益快速增加，成为其营业收入的核心增长动力。同期受同业负债规模扩大、存贷款利率收窄、逾期贷款增加、资产负债收缩等因素综合影响，该行利息净收入持续下滑，对营业收入形成拖累。2015年至2017年，该行营业收入复合增长率为7.21%。2018年以来，随着同业负债大幅下降，该行利息净收入有所回升，同时投资规模大幅下滑导致投资收益下降，营业收入相应减少。2018年前9个月，该行实现营业收入13.52亿元，同比下降11.19%。其中经过统计口径调整的投资收益、存贷款和同业往来形成的利息净收入分别为10.64亿元和2.61亿元，同比别下降17.78%和增长34.2%。
平顶山银行的营业支出主要由业务及管理费和资产减值损失构成。随着人员规模扩大和分支机构数量的增加，近年该行业务及管理费持续增长，2015年至2017年复合增长率为24.39%，较同期营业收入复合增长率高17.19个百分点，导致成本收入比持续增加。同时，为了应对资产质量下行压力，该行加大了拨备计提力度，资产减值损失占营业支出的比重持续上升。2018年以来，该行将部分逾期90天以上贷款转入不良贷款，同时加强了不良贷款核销力度，导致拨备覆盖率回落至153.41%，接近监管下限。
“东方金诚”认为，考虑到该行逾期贷款增长较快，且该行将逐渐加强贷款五级分类管理，平顶山银行未来将面临较大的拨备计提压力。
近年来，平顶山银行资产负债结构中同业负债及投资资产占比上升，加上该行存贷款利差持续收窄，导致该行净息差和净利差都不断下降。从盈利指标看，由于息差收窄、同业负债规模扩张、逾期贷款增加等因素压缩了该行收入空间，且拨备计提对盈利形成挤占，近年来该行总资产收益率和净资产收益率均持续下行，2017年分别为0.73%和7.97%，分别较同期商业银行均值低0.19和4.59个百分点，整体盈利能力较弱。2018年，该行加强了拨备计提力度以应对不良贷款核销，导致净利润大幅下滑。2018年前9个月，该行净利润为0.68亿元，同比减少5.49亿元，降幅88.83%。
责任编辑：孟俊莲 主编：冉学东
