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虚增营收逾128亿元,前董事长等众高管领罚单,造假风波后*ST浪奇能否重生?

郭浩仪 葛爱峰 2021-12-30 16:52:47

本报记者 郭浩仪 葛爱峰 深圳报道

时隔一年多,广州浪奇库存消失“罗生门”终于落下帷幕。

12月28日晚,广州市浪奇实业股份有限公司(*ST浪奇,000523)发布公告称,公司于近日收到了广东证监局下发的《行政处罚决定书》。根据公告内容,*ST浪奇在2018年至2019年期间共虚增营收逾128亿元,虚增利润4.1亿元,虚增存货超20亿元。

基于上述事实,广东证监局决定对广州浪奇给予警告并处以450万元罚款,并对时任董事长等7人给予警告并共处以955万元罚款。12月29日,*ST浪奇开盘后低开高走,收报3.35元/股,涨0.9%。

就在前几天,*ST浪奇重整计划执行完毕。12月23日,*ST浪奇发布公告称,公司收到了广州市中级人民法院送达的《民事裁定书》,广州中院裁定确认《广州市浪奇实业股份有限公司重整计划》执行完毕并终结广州浪奇破产重整程序。

面临投资者依法索赔,*ST浪奇在接受《华夏时报》记者采访时表示,索赔金额最终以生效裁判文书确认为准,按照重整计划规定的普通债权清偿方案清偿。另外,对于重整后的发展,*ST浪奇表示公司没有调整产品结构的计划,未来将聚集主业,做好日化和食品两大板块的生产经营。

虚增营收逾128亿元,前董事长组织财务造假

相关信息显示,广州浪奇前身是广州油脂化工厂、广州油脂化学工业公司,始建于1959年,是华南地区早期日化产品定点生产企业。1993年,广州浪奇由国有企业改组为股份制企业,成为广州市首批规范化上市的股份制公司。

2020年9月,广州浪奇自曝称5.72亿元的存货不翼而飞,随后该“存货黑洞”扩大到了8.98亿元。在此期间,公司还接连被曝出“债务逾期”“业绩巨亏”。对此,2021年1月8日,中国证监会对广州浪奇涉嫌信息披露违法违规进行立案调查。

2021年12月24日,广东证监局对广州浪奇信息披露违法违规案作出正式行政处罚。经查明,2018年至2019年期间,广州浪奇通过虚构大宗商品贸易业务、循环交易乙二醇仓单等方式,虚增营业收入、营业成本和利润。

*ST浪奇《2018年年度报告》虚增营业收入约62.34亿元,虚增营业成本约60.24亿元,虚增利润约2.1亿元,占当期披露利润总额的518.07%。《2019年年度报告》虚增营业收入约66.51亿元,虚增营业成本约64.5亿元,虚增利润约2.01亿元,占当期披露利润总额的 256.57%。两年虚增营收逾128亿元。

为美化报表,2018-2019年广州浪奇将部分虚增的预付账款调整为虚增的存货。广州浪奇《2018 年年度报告》虚增存货金额为9.56亿元,占当期披露存货金额的 75.84%、披露总资产的13.54%、披露净资产的50.53%。《2019年年度报告》虚增存货金额为10.82亿元,占当期披露存货金额的 78.58%、披露总资产的12.17%、披露净资产的 56.83%。

广东证监局查实,傅勇国在担任广州浪奇董事长期间(2014年6月至2019年5月),全面管理公司事务,组织、策划广州浪奇通过虚构大宗商品贸易业务、循环交易乙二醇仓单等方式实施财务造假,知悉广州浪奇2018年年报财务信息存在虚假以及广州浪奇与其参股公司存在关联交易、资金往来未披露的情况,仍然签字并承诺保证相关文件真实、准确、完整。

另外,傅勇国在担任广州浪奇控股股东广州轻工工贸集团有限公司副总经理期间(2016年4月至2020年3月),继续组织广州浪奇通过虚构大宗商品贸易业务、循环交易乙二醇仓单等方式实施财务造假,知悉广州浪奇 2019 年继续进行财务造假以及广州浪奇与其参股的公司存在关联交易、资金往来的情况,未依职责要求和提醒广州浪奇纠正错误、如实披露相关财务信息和关联交易。

上述违法事实的其他直接责任人员还包括时任总经理陈建斌、时任副总经理陈文、时任董事会秘书王志刚、时任财务总监王英杰、时任商务拓展部总监邓煜、时任广州浪奇子公司广东奇化财务总监黄健彬。

对此,广东证监局决定依法对广州浪奇给予警告,并处以450万元罚款;对傅勇国给予警告,并处以300万元罚款;对陈建斌、王志刚、邓煜、黄健彬给予警告,并分别处以150万元罚款;对陈文给予警告,并处以50万元罚款;对王英杰给予警告,并处以5万元罚款。

根据证券虚假陈述司法解释,上市公司等因信息披露违法被证监会处罚,受损投资者可以依法索赔,赔偿范围包括:投资差额、佣金、印花税和利息损失等。

“上市公司虚增营收和利润等行为属于典型的证券虚假陈述行为,目前我们正在审核投资者索赔资料、办理委托手续。”浙江裕丰律师事务所厉健对《华夏时报》记者表示,根据司法解释,在2019年4月30日至2020年9月27日(含当日)期间买入广州浪奇股票,并在2020年9月28日后卖出或继续持有该股票的受损投资者可以索赔。索赔条件以法院认定为准。

财税专家马靖昊认为,该公司之所以选择在“存货”上造假,主要是为了消化已经被实控人套出体外的“预付账款”。这些存货其实是子虚乌有的,后来该公司直接“洗大澡”,将无法平掉的“存货(实则预付账款)”集中作了减值处理。他建议,对于任何不正常的巨额资产减值损失,都应该检查其是否存在职务犯罪。

重整计划执行完毕,公司重回良性发展?

在经历“财务造假”风波的同时,广州浪奇也迎来了新的开始。

12月24日,*ST浪奇发布公告称,广州中院裁定确认*ST浪奇重整计划执行完毕并终结其破产重整程序。根据公告显示,经初步测算,本次重整将对公司2021年度期末净资产生重大的积极影响。

公司表示,通过执行《重整计划》有效地保障了全体债权人合法权益,改善了公司资产负债结构,增强了持续经营及盈利能力,公司重回良性发展轨道。本次重整实施后,*ST浪奇的法人主体资格将存续,上市地位将得以维持,主营业务得以保留,且国有实际控制地位将不会改变。

根据《重整计划》,*ST浪奇通过资本公积转增股份形式调整出资人权益,转增股份用于引入重整投资人和清偿普通债权。其中,重整投资人投入1.50亿元,按照3.69元/股的价格认购4065.04万股转增股份;剩余的9.44亿股,用于清偿普通债权人,偿债股票价格为6.61元/股。

2021年4月,广州中院决定对*ST浪奇进行预重整。6月9日,*ST浪奇披露预重整投资人为公司控股股东广州轻工集团。9月29日,广州中院裁定受理债权人立根融资租赁有限公司对*ST浪奇的重整申请。11月9日,*ST浪奇第一次债权人会议的普通债权组表决通过了公司的重整计划草案,两天后,广州中院批准广州市浪奇实业股份有限公司重整计划,并终止广州市浪奇实业股份有限公司重整程序。

天眼查数据显示,目前广州轻工为*ST浪奇的第一大股东,占股比例为14.88%。此前*ST浪奇曾公开表示,在重整计划执行完毕并实现平稳有序的过渡后,广州轻工将适时注入优质资产。

对于重整后的发展,*ST浪奇向《华夏时报》记者表示,未来公司将继续做好绿色日化和健康食品板块的生产经营,加大对子公司的改革力度,聚集主业,优化资源配置,全力提升公司经营效益。

责任编辑:徐芸茜 主编:公培佳