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德威新材违规频发监管升级遭立案调查,5万“入坑”股民受损

吴立骏 2020-7-10 14:28:55

吴立骏

2020年7月8日,德威新材(300325.SZ)发布公告称,因公司涉嫌信息披露违法违规,证监会决定对公司立案调查。上海市东方剑桥律师事务所资深金融证券维权律师吴立骏指出,去年以来,因公开信息披露、公司内控治理等方面不合规的问题,德威新材及控股股东等已被交易所和证监会多次采取监管处分。

吴立骏律师认为,德威新材最大的债务人之一山东中州电缆有限公司在2019年9月26日被法院裁定破产重整,公司债权上亿元被全额计提坏账准备,立信会计师事务所(特殊普通合伙)关于对公司2019年年报问询函的回复中表示,2019年10月,德威新材收到了由山东省齐河县人民法院指定的管理人发起的首次债权人会议通知。德威新材没有及时披露前述重大债务人破产信息,导致股民投资者无法及时了解应收账款可能全部无法收回之后对净利润产生重大影响的风险,对投资者的投资决策也产生了重大的影响。所以,凡2020年7月8日收盘持有德威新材而产生浮亏的投资者,可在追寻证券胜诉网或众维515网上提交登记。

深交所官网监管公开信息显示,2019年至今,德威新材及控股股东、公司高管和交易对手方等已六收监管函、两度被通报批评,涉及的违规事项包括:公司并购重组事项违反《反垄断法》被国家市场监督管理总局立案调查,但公司未及时披露立案信息,重组进展公告内容不完整;公司2018年年报实际净利润与业绩快报预计净利润相比差异值达8094万元,差异率为80%,前后披露数值差异过大且未及时公告更正;控股股东德威投资所持股份被司法冻结信息延迟披露、在信披敏感期违规被动减持;公司董监事在重大资产购买事项未实施完毕前违反不减持承诺违规减持;公司原财务总监违反承诺减持股份且未预披露等。

值得关注的是,2019年5月,德威新材更新后的2018年年报遭深交所关注,在问询中提到“公司货币资金的存储状况,账户名及截至报告期末银行对账单金额,账实是否相符,资金是否存在被挪用或占用的情形”、“资金利用效率较低的原因,公司账面存在大量资金却大量举债且债务逾期的原因及合理性”等问题。

时隔一年,2020年5月17日,公司2019年年报再收深交所问询函。问询函指出,2019年末公司货币资金余额1.63亿元,较期初减少5.76亿元,请核实是否与控股股东、实际控制人及其关联人签署影响货币资金独立性相关协议,是否存在将货币资金向前述人员归集的情形,是否存在向关联方提供借款情形,是否存在货币资金被挪用或占用情形;期末应付票据余额1.61亿元较期初大幅减少4.61亿元,请说明该项变动的原因及合理性。截至2019年末,德威新材合并财务报表中应收票据账面余额高达13.8亿元,坏账准备2.76亿元,应收账款账面余额6.36亿元,坏账准备4.18亿元。交易所就此请公司核实报告期内是否存在无真实商业往来的应收票据情形,应收票据相关业务收入确认的真实性,说明坏账准备计提的依据及合理性,核实前期坏账准备计提是否充分,相关业务收入确认的真实性,是否存在调节利润情形。

在问询函中,深交所还特别要求公司结合前期并购的子公司江苏和时利新材料公司营业收入、毛利率变化情况等说明近两年业绩下滑的原因,并说明其承诺期累计净利润精准达标是否存在调节利润情形。请公司结合江苏和时利可收回金额的具体测算过程、近两年业绩下滑等情况说明本期未对江苏和时利计提商誉减值的合理性。

事实上,在德威新材收购和时利公司过程中,交易对手方江阴华能、瞿建华、姚丽琴一拖再拖,一再违背在规定期限内认购不低于3亿元上市公司股份的协议承诺,构成所谓“忽悠式增持”。2019年12月,证监会江苏监管局对瞿建华、姚丽琴采取责令改正监管措施。今年2月,深交所对江阴华能、瞿建华、姚丽琴予以通报批评处分(今年5月,江阴华能、瞿建华、姚丽琴按照与德威新材新议定的缩水版方案,以认购德威新材5500余万市值股票草草“履行完毕”承诺)。

公开信息显示,德威新材2012年6月1日上市,主要从事线缆用高分子材料、化工新材料、燃料电池等业务。公司近年来业绩惨淡,2018年净利润亏损过亿,2019年亏损扩大到5.88亿,同比大幅下滑484%,今年一季度再亏3442万,每股净资产已从2015年末的2.57元大幅跌落至最近一期的0.75元。公司控股股东德威投资集团所持股份悉数办理了股票质押,因违约已全部被司法冻结,公司融资能力受到影响,甚至不得不放弃部分订单。公司部分股份已在淘宝网司法拍卖频道进行公开拍卖。

2019年5月,公司控股股东德威投资、实控人周建明与陕西煤业化工集团有限责任公司签订了《股份转让框架协议》,如双方进一步签订《股份转让协议》并进行交易,交易完成后德威新材的实际控制人将变更为陕西省人民政府国有资产监督管理委员会。

二级市场上,德威新材曾在2015年6月创出前复权10.42元的上市最高价。今年春节后,因燃料电池叠加5G、新基建、特高压等题材,其股价在20多个交易日里近乎翻番,随后就坐了过山车。7月9日早盘,德威新材股价跌破3元,最新市值仅30亿元上下,较五年前历史峰值大幅缩水七成有余。2019年末、2020年一季度末,公司股东总数分别有49934户、50894户。

(本文由上海市东方剑桥律师事务所吴立骏律师供稿,不代表华夏时报立场。吴立骏律师,法律本科,熟悉证券法、公司法,精通上市公司信息披露相关法律法规和准则。从事投资者维权索赔工作10余年)

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责任编辑:徐芸茜 主编:公培佳