本报记者 王仲琦 冯樱子 北京报道
新年伊始，江西银保监局发布1号罚单（赣银保监罚决字〔2021〕1号），南昌农商行因重大关联交易未经董事会审批且未向监管部门报告，被处罚款30万元。
南昌农商行的前身为南昌洪都农村商业银行股份有限公司，2012年9月24日变更为现名。该行在改制时注册资本6.66亿元，后经每年利润转增股本，注册资本增加至25.72亿元。该行改制后资产规模不断扩张，但2016年总资产突破600亿元后增速放缓，截至2020年9月末，南昌农商行总资产695.64亿元。
值得注意的是，南昌农商行盈利水平和资产质量明显下滑。截至2020年9月末，该行实现净利润2.46亿元，同比减少39.64%；不良贷款余额16.94亿元，较年初增加67.39%，不良贷款率3.81%，较年初上升1.4个百分点；拨备覆盖率下降60.37个百分点至107.41%，已经低于监管要求的120%-150%区间。
对于涉重大关联交易违规等问题，南昌农商行办公室相关工作人员对《华夏时报》记者表示：“这些问题已经记录下来，向领导汇报后会有专人进行答复。”但截至发搞时为止，记者没有收到该行的回复。
重大关联交易违规
江西监管局2021年第1号行政处罚信息公开表显示，南昌农商银行因重大关联交易未经董事会审批且未向监管部门报告，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条相关规定，江西银保监局对其罚款30万元。
记者注意到，南昌农商行曾在2019年度报告中对其关联交易进行了披露。2019年，该行非自然人关联方4家，为江西省铁路投资集团有限责任公司、泰豪集团有限公司、江西汇仁集团医药科研营销有限公司、南昌新蓝天房地产开发有限公司；关联自然人93人，分别是该行的董事、监事、高级管理人员及参与授信的内部人，其中董事14名、监事9名、银行内部人70名。
报告期内，发生重大非自然人关联交易5户，金额为57917.18万元，分别为江西省铁路投资集团有限责任公司贷款20000万元、江西泰豪动漫职业学院贷款14700万元，江西汇仁集团医药科研营销有限公司银行承兑敞口657.35万元，江西汇仁医药贸易有限公司贷款22059.83万元，南昌现代外国语学校贷款500万元；发生自然人关联交易67户，贷款金额 11708万元。
江西银保监局开出的2021年1号罚单中，南昌农商行重大关联交易违规行为是发生在上述关联方中还是另有其人？对此该行没有进行回复。
其实，南昌农商行因违反审慎经营原则被处罚并非首次。
去年4月3日，中国人民银行官网披露的“南银罚字〔2020〕1号”显示，南昌农商行存在3项违法行为，被中国人民银行南昌中心支行合计对南昌农商行罚款184万元。该行违法行为包括：违反反洗钱管理规定，未按规定履行客户身份识别义务，未按规定报送可疑交易报告，与身份不明的客户进行交易或为客户开立匿名、假名账户；违反支付结算管理规定，存在账户开立不合规问题；违反征信管理规定，未经授权查询个人或者企业的信贷信息，未按规定处理征信异议，超范围查询个人信用报告。
此外，对相关责任人熊斌、熊峰、胡瑛、罗琦、易珊、付员风、万文娟分别处罚款人民币4.8万元、3.4万元、3万元、2万元、2.8万元、1.4万元、1.4万元；对相关责任人陈迎宾、赵淑军、欧阳幼鹏、吴宇波、欧阳轶、罗丽琴、王昊文分别处罚款人民币2万元、1万元、1万元、1万元、1万元、1万元、1万元。
盈利下滑不良双升
南昌农商行在经营过程中除了多项违规被处罚，该行盈利和信贷质产质量呈现加速下滑的趋势。
南昌农商行营业收入主要由利息净收入、手续费及佣金净收入、投资净收益三项构成，其中利息净收入和投资净收益为主要收入来源。2019年，该行利息收入25.73亿元，同比增加2.6亿元，利息支出11.97亿元，同比增加1.71亿元。由于收入的涨幅更大，该行的利息净收入同比增长0.89亿元至13.76亿元。不过，2019年该行投资净收益大幅下降至5.77亿元，较上一年减少3.08亿元。数据表明，该行投资净收益降幅远高于利息净收入的增长幅度，导致营业收入减少2.39亿元至19.34亿元。虽然该行在支出端压缩业务及管理费0.16亿元、降低资产减值损失2.49亿元，使营业支出减少2.66亿元，但在扣除营业外支出后，最终净利润依然下降0.02亿元至4.86亿元。
进入2020年，南昌农商行不但没有止住盈利下滑的状况，降幅反而进一步扩大。截至2020年三季末，该行实现净利润2.46亿元，同比减少1.62亿元，下降39.64%。从环比看，截至2020年一季末，该行净利润2.71亿元，二季度净利润只有0.3亿元，三季度净利润为-0.35亿元。南昌农商行的净利润可以说是逐季下滑，并在三季度出现亏损。
不仅如此，南昌农商行的资产质量呈现持续下滑的状态。
2017年和2018年，该行不良贷款余额和不良贷款率连续双升。其中2017年不良贷款余额和不良率分别为6.59亿元和1.96%，同上升1.81亿元和0.39个百分点。2018年不良贷款余额和不良率为9.31亿元和2.45%，较2017年上升2.72亿元和0.49个百分点。2019年，南昌农商行加大了不良贷款压降力度，核销不良贷款4.6亿元，但全年的不良贷款余额仍达到10.12亿元，较2018年增加了0.81亿元，不良率微降0.04个百分点至2.41%。
2020年，受疫情等因素影响，南昌农商行不良贷款规模和不良率再次大幅上升。截至2020年三季末，该行不良贷款余额16.94亿元，较年初增加6.82亿元，增幅67.39%，不良贷款率3.81%，较年初上升1.4个百分点。
随着不良上升，南昌农商行拨备覆盖率也一路下滑，2017年时该行拨备覆盖率为196.77%，到了2020年三季末，这一数据已经降至107.41%，距监管最低要求的120%差了12.59个百分点。
此前，中诚信国际发布的南昌农商行评级报告指出，该行的业务运营、资产质量、金融服务等方面易受宏观经济的影响，仍然面临诸多挑战。
责任编辑：孟俊莲 主编：冉学东
