吴立骏
作为国内知名的金融电子与金融服务整体解决方案供应商，聚龙股份有限公司（*ST聚龙，300202）虽然“压哨”交出了盈利的2020年报和2021年一季报，却仍未能摆脱“披星戴帽”的命运。而股价不到半年被腰斩且创出近九年新低，3万多持股者无奈沦为公司实控人家族违规行为的“买单侠”。律师表示，该公司或已涉嫌证券虚假陈述，不排除后续引发监管升级的可能性，符合一定条件的受损股民可通过微信jiti515报名登记准备依法索赔。
今年5月11日，*ST聚龙公告，因2020年度财报被出具无法表示意见的审计报告，公司股票此前已于2021年4月30日起被实施退市风险警示。而因控股股东未能在一个月限期内彻底解决违规担保及资金占用问题，自2021年5月12日起，公司股票再被叠加实施“其他风险警示”。
*ST聚龙爆雷始于月余前。2021年4月12日晚，当时还简称“聚龙股份”的该公司突然披露了子公司资金账户异动、违规担保及控股股东资金占用公告，显示经自查，三家子公司以定期存单质押方式为上市公司实控人控制的关联公司提供违规担保余额3.61亿元；浙商银行沈阳分行未经同意擅自将聚龙自助和聚龙融创在该分行的3.61亿定期存单解付并强行划转3.56亿元至该行，用于归还实控人控股子公司集佳科技在该行的到期贷款本息。同时发现，控股股东通过公司调试币取现方式占用公司资金，初查余额9760万元。公司因此不得不延期数天至月底披露2020年年报和2021年一季报。
4月13日一早，公司股价开盘跌停，收盘大跌17.62%，就此拉开了大跌的序幕。
4月28日晚间，聚龙股份披露2020年年报、2021年一季报，虽然净利润分别录得4774.25万元、826.26万元，但容诚会计师事务所对公司2020年财报出具了非标意见，“形成无法表示意见的基础”包括三方面：
公司3.61亿元违规对外担保事项，3.61亿元定期存单被开户行强行解付划转而公司未计提预计负债事项，及余额最终确定为16405.51万元的控股股东及关联方占用资金事项。年审会计师无法获取充分、适当的审计证据，以判断上述三事项的完整性、金额及其对财报可能产生的影响。
公告一出，公司股价展开新一轮杀跌，并于戴帽后的第二个交易日（5月6日）下探3.97元的多年新低，之后有所企稳回升。
资料显示，聚龙股份有限公司曾用名“辽宁聚龙金融设备股份有限公司”，成立于2004年，2011年4月上市，为典型的家族控股企业，实控人家族两代成员及其控制企业包揽了前五大股东中除第四大股东外的四席，截至今年一季报总持股占上市公司总股本的42.13%，其中累计被质押2.11亿股，占上市公司总股本的38.45%。
从公告揭示的违规细节看，公司违规担保事项始于2016年8月，公司的三家子公司聚龙融创、聚龙自助、培训公司在浙商银行沈阳分行的资产池业务、票据池业务，实际上是将三家子公司的定期存单为公司实际控制人柳长庆控制的3家关联公司玉泉科技、玉泉米业、集佳科技在浙商银行沈阳分行的借款提供了质押担保，而上述担保事项均未履行三家子公司的内部程序及公司的股东大会决策程序，公司对上述违规担保事项并不知情。
而关于1.64亿元占资，其中通过以调试币名义取现的方式占用9450万元，通过供应商转款给控股股东的方式占用6955.51万元。自2018年3月起，公司控股股东及实际控制人通过上市公司主营业务需要大量调试币进行测试的缘故，把部分调试币通过取现的方式转存到公司实际控制人柳永诠、柳长庆的个人账户以及公司控股股东聚龙集团的账户，再转至柳长庆、周素芹、柳永诠的个人账户以及聚龙集团、集佳科技、聚龙控股和海通证券、万联证券，用于公司控股股东及实控人归还其对几家证券公司股票质押贷款的利息和银行贷款及利息、用于公司控股股东及实际控制人控制的企业的日常经营、以及公司实际控制人归还其对个人及其他公司的借款。
值得关注的是，公告显示，聚龙公司控股股东及实际控制人的关联方张某男拟将其持有的嘉兴君祥2862万元出资份额无偿转让给聚龙公司，用于替控股股东及实际控制人解决其对上市公司的资金占用和违规担保问题。截至年审报告出具日，该部分出资份额的工商变更手续已经办理完毕，按照其持有的芯原股份的公允价值抵偿27570.2万元。
但控股股东承诺筹措剩余资金还未到账，而由于未能获取相关关联方的全部资金流水资料，以及相关的内部控制存在重大缺陷，年审机构无法获取充分、适当的审计证据以判断公司控股股东及关联方占用资金事项的完整性及其对财务报表可能产生的影响。
*ST聚龙表示，公司将继续督促债务人尽快还款并消除对上市公司的影响。公司已发律师函敦促浙商银行沈阳分行尽快返还扣划资金，同时不排除下一步启动对该行的诉讼以切实保护上市公司的合法权益。*ST聚龙亦提示了公司股票可能被终止上市的风险。
5月14日，*ST聚龙收报5.79元，-4.61%，最新市值31.82亿元，仅为2015年上市最高价时的一成左右。2021年3月末，公司每股净资产2.96元，有股东36550户。根据证券法及虚假陈述民事责任纠纷相关司法解释规定，律师提示，凡2021年4月12日闭市后当日仍持有聚龙股份（*ST聚龙）股票的权益受损投资者，可登录“追寻胜诉网”或加微jiti515发送姓名、电话、股票名称、股票数量提交获赔报名申请，准备起诉依法主张正当索赔权益。
（本文由上海市东方剑桥律师事务所吴立骏律师供稿，不代表华夏时报立场。吴立骏律师，熟悉证券领域索赔，证券法、公司法，精通上市公司信息披露相关法律法规和准则。从事投资者维权索赔工作10多年）
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责任编辑：徐芸茜 主编：公培佳
