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2022年减税降费线路图:5年新增超8.6万亿,多项政策延长执行

张智 2022-1-8 08:49:31

本报记者 张智 北京报道

实实在在为企业减轻负担,成为2022年政府工作的焦点。

1月4日,国务院常务会议开年首会聚焦“放管服”,规范权力运行,更大程度利企便民。据了解,自2015年5月首次提出“放管服”改革概念以来,已经连续7年成为开年首会的焦点。

随后的1月5日,国务院总理李克强主持召开减税降费座谈会,总结近些年来减税降费成效,就进一步为市场主体减税降费听取意见建议。

李克强表示,规模性减税降费是宏观调控的关键性举措。面对复杂严峻国内外环境特别是疫情等巨大冲击,我国把推进规模性减税降费作为“先手棋”,“十三五”以来累计新增减税降费超过8.6万亿元。

减税降费叠加“放管服”改革,在压减政府支出的同时为市场主体纾困,更大程度上激发了市场主体活力。效果也立竿见影,国家税务总局的数据显示,2021年,预计新办涉税市场主体约1300万户,同比增长13.6%,为2012年的2.4倍。

在中国财政学会绩效管理专委会副主任委员张依群看来,减税降费为企业应对困难挑战、为经济保持稳定发挥了关键作用。

“从当前经济状况来看,今年减税降费政策应更加积极灵活,重点围绕制造业和小微企业、个体工商户实施减税降费,灵活运用减税降费的节奏、时限、力度,推动产业结构调整,增强基础民生保障。”张依群表示。

按照预测,在“实施新的减税降费”政策信号之下,2022年即将成为又一个“减税降费大年”。

切实减轻负担

近年来,“稳字当头、稳中求进”成为我国经济工作的主基调;而在宏观调控层面,继续实施积极的财政政策也成为最常见的表述。

作为积极财政政策的重要举措之一,2021年,面对复杂的国内外形势,我国减税降费政策继续执行系列制度性减税政策,延长部分阶段性政策执行期限,并实行新的结构性减税举措。

比如,增值税小规模纳税人起征点在2019年在月销售额3万元提到10万元的基础上,2021年进一步提高到15万元;企业可以提前享受前三季度研发费用加计扣除政策,并且进一步提高制造业企业的加计扣除比例。

国家税务总局发布的数据显示,2021年全年新增减税降费预计超1万亿元,减税降费落实到位、成效明显。其中,围绕提振工业经济运行、促进能源电力保供,有力高效落实缓税等政策,预计将为制造业中小微企业办理缓税(费)2000亿元,为煤电和供热企业办理“减、退、缓”税270亿元。而落实好年内两度“升级”的研发费用加计扣除政策,企业提前享受减免税额3333亿元。

“减税降费突出支持制造业升级和量大面广、吸纳就业多的中小微企业及个体工商户,实现了宏观政策和微观主体紧密连接。”李克强指出。

数据显示,享受免征政策的小规模纳税人户数也从政策调整前的3364万户增加到2020年的3820万户,2021年前三季度又进一步增加到4365万户,起到了培育税源、扩大税基的作用,实现了“放水养鱼”“水多鱼多”良性循环。

一个亮点是,以往减轻企业负担以“减税降费”为主,2021年,“减税降费+缓税缓费”的政策组合拳发挥了更大的作用,2016-2021年新增减税降费累计超8.6万亿元。

“近年来,国际经济竞争日趋激烈,经济形势更加复杂,很多中小微企业还没有完全从疫情冲击、大宗商品涨价、宏观经济调整中走出来。在减税降费政策的影响下,有效提升了企业生产经营能力和市场要素的配置效果。”张依群表示。

“放管服”方面,2022年,税务部门将全面推广电子发票服务平台,上线运行全国统一规范的电子税务局;推出第一批全国通办税费事项清单、开展非强制性执法方式试点、压缩出口退税平均办理时间至6个工作日以内、推进灵活就业人员和城乡居民社保经办缴费业务“一窗通办”、推出第二批“首违不罚”清单等一大批利企便民的“春风行动”新举措。

“深化放管服改革、优化营商环境改革举措,加上减税降费的落地,将有效促进企业家投资信心的增强,提高创新动力,提升中小微企业的内生发展能力与综合竞争实力,帮助中小微企业突破困局,向好发展。”交通银行金融研究中心首席研究员唐建伟表示。

针对企业精准发力

此次会议上,李克强表示,当前受国际国内多重因素影响,我国经济出现新的下行压力,要加强跨周期调节,继续做好“六稳”“六保”工作,针对市场主体需求,抓紧实施新的更大力度组合式减税降费,确保一季度经济平稳开局、稳住宏观经济大盘。

按照要求,2022年,要延续实施2021年底到期的支持小微企业和个体工商户的减税降费措施。完善研发费用加计扣除政策,加大增值税留抵退税力度,促进制造业企业科技创新和更新改造。在改革完善增值税制度、实施研发费用加计扣除等制度性减税的同时,还实行阶段性减免社保费等措施,既帮助市场主体减负,又促进了创新和产业升级。

针对受疫情影响重、就业容量大的服务业等特殊困难行业,研究精准帮扶的减税降费措施。坚持政府过紧日子,换得市场主体总体稳定、有奔头。

“2022年,税务部门将落实好大规模、阶段性、组合式减税降费政策,特别是加大对小微企业、个体工商户、制造业等企业行业的支持力度。继续用好‘短平快优九个一’工作法,确保各项税费优惠政策落地生根。绝不收‘过头税费’。”国家税务总局局长王军表示。

在行业内人士看来,在减税降费政策实施过程中,应该更加注重针对性,普惠性的减税降费主要是降低中小微企业的税收负担,减轻企业的经营成本压力。但更长远的考虑是,激发中小微企业的创新活力才能促进竞争力的提高,助力经济高质量发展。因此,支持力度上要根据企业具体情况有所区别,不能一概而论。

同时,国家将继续加大对地方转移支付力度,推动财力向市县基层下沉,为减税降费提供保障。而各地也要拿出自己的措施,同时还要坚决打击偷税漏税骗税,坚决制止乱收费。

“财政、货币政策应该协同发力。财政金融属于相互贯通的两个层次,金融是现代经济的血液,财政是社会共同体的血液。因此,怎么运用好国债、货币这两个规律,这是当前宏观政策的一个关键问题。”中国财政科学研究院院长刘尚希提醒。

审计署审计长侯凯表示,未来,审计将重点关注财政支出强度和进度,重要减税降费举措落实,党政机关过紧日子,金融对实体经济特别是小微企业、科技创新、绿色发展的支持等情况。

而对于居民来说,个人所得税利好也有所加码。近日,全年一次性奖金不并入当月工资薪金所得、实施按月换算税率单独计税的政策,延续至2023年底;继续对年收入不超过12万元且需补税或年度汇算补税额不超过400元的免予补税,政策延续至2023年底;上市公司股权激励单独计税的政策,延续至2022年底。此三项政策,预计一年可减税1100亿元,这将持续减轻个人所得税纳税人负担,缓解中低收入群体压力。

“接下来要稳字当头、稳中求进,扎实做好各项工作,促进经济持续健康发展。”李克强指出。

责任编辑:徐芸茜 主编:公培佳