本报记者 夏高琴 张智 南京报道
在遭到交易所质疑是否具备回购能力下，*ST美盛（002699.SZ）直接通过集中竞价交易、以1.37元/股的价格首次回购100万股，不料却出现违规操作。
1月18日晚间，*ST美盛公告收到浙江证监局警示函，认定公司通过集中竞价交易方式回购股份时，在开盘集合竞价和盘中连续竞价交易时段存在以当日交易涨幅限制的价格进行委托申报的情形，证监局对公司采取出具警示函的监督管理措施。事实上，前一日深交所也就*ST美盛回购操作问题向公司发送关注函。18日《华夏时报》记者致电*ST美盛公司，相关工作人员告诉记者：“是操作失误导致的，详见后续公司回函。”
值得关注的是，自1月12日晚间*ST美盛公布回购计划以来，截至1月18日，*ST美盛已连收4个涨停板。
首次回购操作违规
1月12日晚间，*ST美盛在多日跌停股价险破“1元大关”下，放出了回购“大招”。按照公布的股份回购方案，公司拟使用自有资金，通过集中竞价交易方式回购公司股票，回购价格不超过2.35元/股（含），回购股份的资金总额不低于4000万元（含），不超过8000万元（含），并将回购股份用于股权激励计划或员工持股计划。回购股份期限为自董事会审议通过本次回购股份方案之日起不超过12个月。
在回购方案中公司表示，回购目的是基于对公司未来发展的信心以及对公司价值的认可，同时完善公司长效激励机制，充分调动公司核心骨干员工的积极性，提高团队凝聚力和公司竞争力。1月15日，该消息发布后首个交易日*ST美盛一字涨停，收盘报1.3元/股。
1月16日，*ST美盛公告公司实施了首次回购，共通过集中竞价交易方式回购100万股，占公司总股本的0.11%，成交价为1.37元/股，支付回购总金额137万元。当日*ST美盛股票开盘后一字涨停，报1.37元。然而*ST美盛的回购操作却出现了违规。
当天深交所向*ST美盛下发关注函显示，*ST美盛存在以当日涨停价格申买、开盘集合竞价阶段申买等情况。而根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第9号——回购股份（2023年修订）》第十八条规定，上市公司以集中竞价交易方式回购股份的，委托价格不得为公司股票当日交易涨幅限制的价格；不得在开盘集合竞价、收盘集合竞价及股票价格无涨跌幅限制的交易日进行股份回购的委托。
关注函称监管部门对此表示关注，并将采取进一步监管措施。同时关注函要求公司就近期回购账户股票交易情况予以全面自查并说明是否存在其他违法违规情形。然而上述函件尚未回应，公司就收到浙江证监局的警示函，根据《上市公司股份回购规则》（证监会公告〔2023〕63 号）第三十七条的相关规定，浙江证监局决定对公司采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。
《华夏时报》记者注意到，除了首次回购当日*ST美盛股票涨停外，1月17日、18日*ST美盛股票持续上涨，截至1月18日收盘，公司股价报收1.51元，A股总市值达13.73亿元，A股流通市值13.73亿元。记者就16日之后是否有再次回购询问*ST美盛，相关工作人员并未正面回答，仅表示公司会按照信披要求进行披露。
回购能力遭质疑
值得关注的是，在*ST美盛进行首次回购前，深交所对于公司的回购能力产生质疑。
据了解，*ST美盛致力于文化产业相关业务，公司产品主要包括IP衍生品、动漫、游戏、影视等文化类产品及经营轻游戏服务平台业务等服务。财务数据显示，2020年至2022年公司实现营业总收入分别为9.905亿元、10.30亿元、12.35亿元，实现归母净利润-9.377亿元、-2.365亿元、-7.532亿元，已连续三年亏损。2023年*ST美盛前三季度营收、净利较去年分别进一步下滑33.62%、64.57%。对于业绩下滑，公司在三季报中表示是因为订单减少所致。
此外，目前公司尚有7.7亿元资金被违规占用。据了解，2020年至2021年期间，*ST美盛实际控制人赵小强通过原控股股东美盛控股集团有限公司（下称“美盛集团”）等主体，以直接间接划转、股权投资、股权交易等形式占用*ST美盛资金。上述资金占用累计发生额29.57亿元，截至目前，公司控股股东美盛控股及关联方通过间接划转款项方式，非经营性资金占用余额仍有7.7亿元。公司相关人员表示，正积极跟进控股股东及其关联方清偿占款。
因违规占用问题未能及时解决，*ST美盛股票自2022年6月6日开市起被实行其他风险警示，2023年4月，公司被审计机构出具无法表示意见的审计报告和否定意见的内控审计报告，股票名称变更为“*ST美盛”。而根据《股票上市规则（2023 年修订）》第 9.3.11 条的相关规定，若公司在2023年年报披露前违规占用问题仍未解决，公司股票将存在被终止上市的风险。
不过*ST美盛管理层认为，截至2023年9月30日，公司总资产18亿元，归属于上市公司股东的所有者权益12.1亿元，负债总额5.96亿元，资产负债率32.95%。回购资金上限8000万元占公司总资产、归属于上市公司股东的所有者权益的比重分别为4.43%、6.6%。鉴于此，*ST美盛表示公司拥有足够的自有资金支付本次股份回购款，根据公司经营、财务及未来发展情况，公司认为本次回购不会对公司的经营、财务和未来发展产生重大影响。
但仍遭到了交易所质疑。1月15日，深交所向公司发来关注函，要求公司在1月18日前结合已连续三年亏损等经营情况、资金使用计划等，详细核查并说明本次回购计划的原因、背景，公司是否具备回购能力，相关回购计划的实施是否具备可实现性。截至发稿，公司尚未公告回复函件。
责任编辑：徐芸茜 主编：公培佳
