本报记者 吴敏 北京报道
随着2023年第四季度偿付能力报告的披露，合众人寿去年全年业绩也浮出水面。
去年前三个季度，合众人寿实现净利润分别为-0.48亿元、-1.25亿元、4.9亿元，总体来看，前三季度盈利3.2亿元。但由于四季度单季亏损达到15亿元，导致该公司全年业绩由盈转亏，亏损额约12亿元。
不过同比来看，合众人寿的亏损额已有所缩小。对于亏损原因以及将采取哪些手段扭亏等问题，《华夏时报》记者曾联系合众人寿相关负责人采访，但截至发稿，尚未获得对方回复。
去年业绩仍亏损
成立于2005年1月的合众人寿，已经拥有19年经营历史。从近三年的业绩情况来看，合众人寿的表现并不如意。2021年至2023年，该公司净利润分别为-6亿元、-20亿元、-12亿元。
不过，净利润亏损也是当下中小险企的普遍状况，究其原因，中国(香港)金融衍生品投资研究院院长王红英在接受《华夏时报》记者采访时表示，低利率环境下，投资市场的波动和不确定性对保险公司的投资收益造成了负面影响，尤其是权益类投资带来较大亏损。另外，与大型险企相比，中小险企在人才和技术方面有着明显的短板，在产品设计、风控措施和资金募集方面能力较弱，也是导致亏损的原因之一。
首都经贸大学保险系原副主任、农村保险研究所副所长李文中亦向本报记者表示，2023年经济发展的外部环境存在较多不确定性，一定程度上抑制了保险需求。资本市场低迷，利率持续走低也给保险投资收益带来了较大压力。并且，保险行业本身就是一个规模经济行业，当行业发展面临较大压力时，中小公司受到的影响更大。
业绩表现不佳，合众人寿的高管薪酬也受到一定影响。报告期内，该公司去年年薪在300万元以上的有1名董事和1名高管；年薪在100万元至300万元之间的有2名董事、5名高管；年薪在50万元至100万元的有2名监事、5名高管；其余10名董事和3名监事的年薪均在50万元以下。
对比2022年来看，合众人寿高管薪酬降幅明显。2022年，合众人寿最高年度薪酬达到953.85万元。具体来看，2022年合众人寿年薪在500万元至1000万元的有1名董事；年薪在100万元至500万元之间的有2名董事、6名高管；年薪在50万元至100万元的有2名监事、3名高管；其余10名董事和2名监事的年薪均在50万元以下。
一位不具名业内人士曾向《华夏时报》记者表示：“金融业务的期限很多长于一年甚至十年，所以其业绩的充分反映有滞后性，也较容易被跨期调节。这使得给相关人员按照年度和任期计算的绩效薪酬，与其真实的贡献存在不匹配，对于前者高于后者的，调整中应当追索扣回。”
实际上，2021年，原银保监会曾研究制定了《关于建立完善银行保险机构绩效薪酬追索扣回机制的指导意见》，明确在一些情况下，银行保险机构高管及关键岗位人员薪酬要被追回。严重的，甚至可能被追回全部绩效薪酬。
如银行保险机构出现“重要监管指标严重不达标或偏离合理区间的”“被监管部门采取接管等风险处置措施的”“发生重大风险事件，对金融市场秩序造成恶劣影响的”“其他对银行保险机构的财产、声誉等造成重大损害的情形”等情况，应追索扣回负有主要责任的高管和关键岗位人员相应期限内的全部绩效薪酬，同时追索扣回其他责任人员相应期限内的部分绩效薪酬。
“从相关信息来看，合众人寿已经制定了绩效薪酬延期支付及追索机制，相关制度符合监管要求，公司高管薪酬是根据相关制度支付的。”李文中说道。
偿付能力仍待提高
风险综合评级是衡量保险公司偿付能力的重要指标。根据监管规定，保险公司须同时满足核心偿付能力充足率不低于50%；综合偿付能力充足率不低于100%；风险综合评级在B类及以上的三项监管要求，方能称为偿付能力达标公司。
而合众人寿最新披露的2023年四季度偿付能力报告显示，该公司核心及综合偿付能力充足率分别降至67.77%、135.53%，已经逼近监管红线。
并且，自2020年四季度以来，合众人寿的风险综合评级持续被评为C类。显然，合众人寿偿付能力已经长时间处于不达标的状态。对于偿付能力下滑的原因以及将采取哪些手段提升偿付能力水平，本报记者曾联系合众人寿相关负责人采访，截止发稿尚未获得回复。
王红英告诉本报记者，针对核心偿付能力充足率较低的情形，合众人寿应当采取增资、发行永续债券等方式来补充资本或者通过调整资产负债结构降低最低资本要求来改善公司的核心偿付能力充足率。
而对于被评为C类的原因，合众人寿在报告中坦言是因公司操作风险较大导致。
操作风险是保险机构经营管理中面临主要风险之一。据李文中介绍，操作风险主要包括保险业务线的操作风险、资金运用业务线的操作风险、公司治理相关的操作风险、信息系统相关的操作风险、案件管理相关的操作风险等。“针对公司因操作风险较大在综合评级时被评为C级，公司应当根据监管机构所采取的监管措施进行针对性整改。”
近年来，操作风险防控形势更加复杂。为此，去年12月29日，金融监管总局发布《银行保险机构操作风险管理办法》，划定“三道防线”严管银行保险操作风险。合众人寿也在报告中表示，针对存在的操作风险问题，公司将按照既定的整改方案，逐步推进相关整改工作。
但风险综合评级被评为C类所带来的负面影响不容小觑。联合资信曾在其发布的评级报告中表示，“合众人寿监管评级保持在C类，监管评级下调对其业务经营、分支机构开设等方面可能产生的不利影响需保持观察。”
责任编辑：孟俊莲 主编：张志伟
