本报记者 张夏楠 北京报道
近日，银监会《商业银行流动性风险管理办法（试行）》进行了修订。已形成的《商业银行流动性风险管理办法（修订征求意见稿）》自12月6日向社会公开征求意见。
现行的《流动性办法（试行）》自2014年3月实施，目前只包括流动性比例和流动性覆盖率两项监管指标。其中，流动性覆盖率仅适用于资产规模在2000亿元（含）以上的银行，资产规模在2000亿元以下的中小银行缺乏有效的监管指标。
2015年9月时，银监会曾对《流动性办法（试行）》进行了相应修订，将存贷比由监管指标调整为监测指标。
而在此次修订后，办法新引入了三个量化指标：净稳定资金比例、优质流动性资产充足率及流动性匹配率。
其中，净稳定资金比例，等于可用的稳定资金除以所需的稳定资金，监管要求为不低于100%。该指标值越高，说明银行稳定资金来源越充足，应对中长期结构性问题的能力越强。
优质流动性资产充足率，等于优质流动性资产除以短期现金净流出，监管要求为不低于100%。该指标值越高，说明银行优质流动性资产储备越充足，抵御流动性风险的能力越强。
流动性匹配率，等于加权资金来源除以加权资金运用，监管要求为不低于100%。该指标值越低，说明银行以短期资金支持长期资产的问题越大，期限匹配程度越差。
就指标的适用范围来看，银监会有关部门负责人解释，净稳定资金比例风险敏感度较高，但计算较为复杂，且与流动性覆盖率共用部分概念。因此，采用与流动性覆盖率相同的适用范围，即适用于资产规模在2000亿元（含）以上的商业银行；而优质流动性资产充足率相比更加简单、清晰，便于计算，较适合中小银行的业务特征和监管需求，因此适用于资产规模在2000亿元以下的商业银行；流动性匹配率计算较简单、敏感度较高、容易监测，可对潜在错配风险较大的银行进行有效识别，适用于全部商业银行。
此外，修订后的《流动性办法》进一步完善流动性风险监测体系。对部分监测指标的计算方法进行了合理优化，强调其在风险管理和监管方面的运用。办法同时细化了流动性风险管理相关要求，如日间流动性风险管理、融资管理等。
上述相关负责人表示，修订后的《流动性办法》将于2018年3月1日起生效。为避免对银行经营及金融市场产生较大影响，会合理设置过渡期。
具体来说，考虑到优质流动性资产充足率和流动性匹配率为新增指标，为避免短期内对不达标银行业务经营造成较大影响，这两项指标的达标期限为2018年底和2019年底。但净稳定资金比例由于已具有较长的监测历史，银行较为熟悉，故不设置过渡期。另外，对于资产规模新增到2000亿元的银行也将会有一定的缓冲期。
责任编辑：孟俊莲 主编：冉学东
