本报记者 王俊仙 南京报道
近日，江苏大丰农村商业银行股份有限公司（下称“大丰农商行”）正式加入IPO大队，其在2017年1月完成辅导备案后，今年11月份披露了首次公开发行股票招股书（申报稿）（下称“IPO招股书”），拟发行的股票数量占发行后总股本的比例在10%-25%之间（含25%），扣除发行费用后全部用于充实资本金。
大丰农商行IPO招股书披露，其总资产规模从2014年底的229.87亿元增长至2017年6月底的435.92亿元。不过，其业务范围主要集中在盐城市大丰区、上半年不良率升高等问题仍然值得关注。
苏北首家IPO排队银行
从去年9月份开始，江苏地区陆续有5家农商行成功登陆A股，但均属于江苏南部地区（苏南），是江苏经济最发达的地区，而只有大丰农商行属于江苏北部地区（苏北），也因此，若大丰农商行成功上市，其将成为苏北首家登陆A股的银行。
资料显示，大丰农商行是江苏盐城市大丰区的一家区县级农村商业银行，业务主要包含公司银行业务、零售银行业务、资金业务及国际业务，贷款主要集中在大丰区，在大丰地区设有总行营业部1家，支行37个。
盐城市则是江苏省面积最大、海岸线最长的地级市，且是苏北5市中唯一入围《长江三角洲城市群发展规划》的城市，被明确定位为Ⅱ型大城市，大丰区是江苏省面积最大的城市区。
根据招股书，截至2017年6月30日，大丰农商行资产总额为435.92亿元，发放贷款和垫款总额为183.17亿元，吸收存款总额为303.67亿元。
值得注意的是，大丰农商行规模和业绩增速都较快，其2015年末和2016年末的资产总额增长速度分别为20%和42.03%；其2015年实现的营业收入和净利润分别同比增长28.05%和19.33%；大丰农商行2016年营业收入增速为16.36%，仅次于常熟银行和紫金农商行，2016年的净利润增速更是高达43.19%，高于江苏其他农商行。
上半年不良率升高
虽然大丰农商行规模和业绩增速都比较快，但其资产质量如何同样值得关注。
从贷款业务结构来看，2014年-2017年上半年，大丰农商行发放贷款和垫款中，公司贷款和垫款占比最高，均在40%-46%之间，公司贷款和垫款主要集中于中小微企业，中小微企业在其中的占比九成左右。而通常中小微企业规模较小，抵抗风险的能力较低，财务信息透明度不高，甚至财务报表要素不全。
根据招股书，截至2014年末、2015年末和2016年末，大丰农商行的不良贷款余额分别为3.06亿元、3.13亿元和2.67亿元，不良贷款率分别为2.38%、2.05%和1.58%，总体呈下降趋势。但截至2017年6月30日，大丰农商行的不良贷款余额和不良贷款率分别升至3.03亿元和1.65%。
“不良贷款率除了受不良贷款生成的影响外，还与不良贷款处置力度有关。如果银行加大处置不良贷款，不良贷款率水平也会出现下降的表现。”一位苏南银行内部人士告诉《华夏时报》记者，所以每年新增的不良贷款金额也值得关注。
数据显示，大丰农商行在2014年、2015年、2016年和2017年上半年分别集中核销不良贷款1.57亿元、1.28亿元、8.19亿元和1348.58万元，而上述年度新增的不良贷款分别为1.27亿元、2.29亿元、1.28亿元和9869万元。
大丰农商行方面也表示，其从2014 年开始加大了对不良贷款的清收和核销力度，通过诉讼拍卖抵押资产收回部分不良贷款，此外加大了对不良贷款的问责机制，对新增不良贷款严格问责，明确了每一笔贷款的责任清收时间，进一步控制操作风险，违规贷款的发生率逐渐降低。
此外，据大丰农商行披露的数据，其2014年-2016年末资本充足率分别为13.17%、13.15%和14.39%，核心一级资本充足率分别为11.84%、12%、13.27%，均呈上升趋势，但截至2017年6月30日，大丰农商行的资本充足率为13.12%，核心一级资本充足率为11.98%，相比2016年末出现下滑，几乎与2015年末数据持平。
