本报记者 刘思希 北京报道
1月12日晚间，上交所发布消息称，近期，上交所着力强化了上市公司年末突击交易行为的监管，取得了一定成效。上交所有关负责人表示，持续强化监管年末突击交易，是近年来上交所上市公司监管中的一项重点工作。
突击交易行为，粉饰了上市公司真实的财务数据，掩盖了上市公司生产经营出现的风险和危机，规避了风险警示等资本市场向投资者揭示风险的制度安排，扭曲了市场正常的估值体系，妨碍了丧失经营能力上市公司的及时市场出清。因此，需要高度重视年末突击交易的负面影响和市场危害。
该负责人介绍，在中国证监会的指导和部署下，上交所聚焦高溢价处置不良资产、缺乏合理性的债权债务重组、滥用会计政策和不当变更会计估计、关联交易非关联化等典型突击交易情形，予以分类、快速、从严监管。重点是通过刨根问底式监管问询，揭示上市公司实施突击交易的真实意图，还原上市公司真实的业绩情况，矫正违反会计准则及隐瞒关联交易等违规行为，提示投资者关注交易风险和市场风险，并以此引导上市公司做好主业、提升质量，推动形成优胜劣汰的市场格局，切实维护资本市场的稳定运行和良性发展。
就市场关心的上交所如何具体实施突击交易监管，该负责人指出，一方面，年末突击交易监管，直接涉及上市公司能否实现盈利，也关系到是否会触及实施风险警示和退市中的财务指标。另一方面，为了适应复杂多变的市场交易行为，提供更为有效的决策信息，现行会计准则更加强调原则导向，准则适用更加依赖专业判断。因此，较之其他违规行为，突击交易监管的难度更大，敏感性更高。针对这些监管中的难点问题，上交所结合以往的监管实践，坚持实质性和联动式监管，敢于透过交易问本质，注重发挥会计师和评估师等中介机构作用，努力发挥一线监管规范、遏制、警示和矫正作用。
与此同时，针对年末突击交易，上交所主要采取以下5方面监管举措：一是分类预判；二是持续问询；三是督促中介；四是联动监管；五是培训服务。
据介绍，上交所在监管中，重点关注了会计处理不审慎；刻意隐瞒关联关系；评估作价明显不合理；突击交易存在后遗症等四个方面。
该负责人表示，上交所后续在强化突击交易监管中，考虑从以下三方面继续强化突击交易的监管：一是与年报审核相结合；二是与建立长效监管机制相结合；三是与服务上市公司和投资者相结合。
编辑：严晖
