本报记者 朱丹丹 北京报道
华夏银行的定增之路现波折。
12月10日，华夏银行发布公告称，近日收到中国证券监督管理委员会(简称“证监会”)出具的《中国证监会行政许可项目审查一 次反馈意见通知书》（简称“反馈意见”）。而该行按照要求，对反馈意见所列的问题进行了逐项核查和落实,并就反馈意见进行逐项回复。
《华夏时报》记者注意到，证监会对华夏银行定增方案提出的问题，包括资产质量、现金流量净额大幅下降、可供出售金融资产余额增长较快、票据业务、董监高团队情况、行政处罚及重大诉讼情况等。
尤为值得一提的是，该行部分逾期 90 天以上贷款未划入不良贷款。
数据显示， 截至 2018 年 9 月 30 日,华夏银行逾期 90 天以上贷款未划归不良贷款的金额共计 261.57 亿元,合计占贷款总额的比例为 1.66%。
对此，华夏银行解释称，根据《贷款风险分类指引》和《华夏银行信贷资产五级分类管理办法》,对于以上逾期 90 天以 上但未划分为不良的贷款,满足分类标准中关于正常类和关注类贷款的分类标准。
定增遭遇监管十连问
早在今年10月9日，华夏银行召开了2018年第一次临时股东大会，会议审议通过了292亿元的非公开发行股票的议案，一时之间引起业内高度的关注。
不过，日前，华夏银行收到上述反馈意见。
针对华夏银行此次非公开发行普通股股票事项，证监会提出的问题主要涉及资产质量、现金流量净额大幅下降、可供出售金融资产余额增长较快、票据业务、分红情况、股权结构变化、董监高团队情况、行政处罚及重大诉讼情况等方面。
其中，监管重点关注的一个问题即为“报告期内,（华夏银行）不良贷款余额及不良贷款率逐年上升”。
对此，华夏银行回复称，报告期内,该行发放的贷款主要以对公贷款为主。受国内经济增速放缓、 经济结构调整、增长方式转变及去杠杆与去产能加速等因素影响,在贷款规模不断扩大、坚持服务中小企业的情况下,对公不良贷款余额和不良贷款率有所上升。
数据显示，华夏银行对公不良贷款主要集中在批发和零售业、制造业、建筑业、采矿业等行业,截至 2018 年 9 月 30 日,合计占不良贷款余额的比例为 82.34%;
华夏银行还表示，该行2015 年末至 2017 年末不良贷款余额年均复合增长率为 22.85%,与可比上市银行均值 22.19%接近,不良贷款余额的变动与行业趋势一致。
除了不良上升之外，该行更是有部分逾期 90 天以上未划入不良贷款。
数据显示， 截至 2018 年 9 月 30 日,华夏银行逾期 90 天以上贷款未划归不良贷款的金额共计 261.57 亿元,合计占贷款总额的比例为 1.66%。
具体来说，这些逾期贷款主要分布在抵押类和质押类贷款、保证贷款、信用贷款，分别为104.11亿、156.6亿、0.86亿。
对此，华夏银行解释称，根据《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54 号）和《华夏银行信贷资产五级分类管理办法》，以上逾期90天以上但未划分为不良的贷款，满足《贷款风险分类指引》中关于正常类和关注类贷款的分类标准。——“对于以上逾期 90 天以上但未划分为不良的贷款，满足分类标准中关于正常类和关注类贷款的分类标准：‘借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还’或 ‘尽管借款人目前有能力偿还债务，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素’。 ”
华夏银行亦进一步指出，其中:对于抵押类和质押类贷款,对应的抵质押物公允价值均能覆盖逾期贷款余额;对于保证类及信用类贷款,该行均有采取不同程度的增信措施,积极推进业务续作。增信措施包括但不限于:更换或增加实力更强的保证人、追加可用于抵押的资产等来增强担保。因此,部分逾期 90 天以上贷款未划分为不良贷款符合《贷款风险分类指引》的规定。
拨备覆盖率接近150%的监管标准
这两年来，银行的拨备覆盖率情况备受关注。
上述反馈意见中提出的问题就包括华夏银行拨备覆盖率接近150%的监管标准。
数据显示，报告期各期末,华夏银行拨备覆盖率分别为 167.12%、158.73%、156.51%和 159.67%。
“拨备覆盖率持续高于中国银监会《商业银行贷款损失准备管理办法》 规定的 150%的监管要求。”华夏银行回复称，该行制定了有效的风险评估制度和审慎的减值准备计提模型,审慎按照贷款五级分类计提减值准备,有效管理潜在风险,积极采取多种措施推动拨备覆盖率持续符合监管要求。
华夏银行还表示，该行将通过授信结构调整持续优化贷款行业结构、区域结构,积极压降问题贷款及加强信贷检查,及时监测控制新增风险。且持续加大不良资产处置力度,提升主动管理能力和不良资产处置能力,在改善资产的基础上,提高拨备 覆盖率,有效控制风险。并严格按照监管要求计提贷款损失准备,拨备覆盖 率持续保持在 150%以上。
事实上，今年 2 月中国银监会下发《关于调整商业银行贷款损失准备监管 13
要求的通知》(银监发[2018]7 号),按照同质同类、一行一策原则,拨备覆盖率 监管要求由150%调整为 120%——150%,具体考虑因素包括贷款分类准确性、处置 不良贷款主动性、资本充足率。
对此，华夏银行亦表示，该行根据最新监管精神,积极调整经营策略, 加强贷款风险管理,确保拨备覆盖率等各项风险指标持续达标。
行政处罚所涉罚款合计逾4576万元
此外，强监管的态势之下，多家商业银行收到监管部门的罚单，华夏银行也不例外。
数据显示，2015 年 1 月 1 日至 2018 年 11 月 30 日,华夏银行总行及其分支机构共受到单笔处罚金额在 10 万元(含)以上行政处罚 96宗,处罚金额共计 4576.73 万元。
对于行政处罚方面，华夏银行给出的回复表示：
一，该行及其分支机构受到的行政处罚内容主要包括警告、罚款、责令整改及 没收违法所得,并不涉及暂扣或吊销许可证或执照、取消申请人董事、高级管理 人员任职资格等处罚情形,处罚行为未导致申请人总行及其分支机构之合法存续 或业务经营所需之批准、许可、授权或备案被撤销等重大后果。
二，2015 年 1 月 1 日至 2018 年 11 月 30 日,受到单笔处罚金额在 10 万 元(含)以上的行政处罚所涉罚款合计为 4576.73 万元,占其截至2018 年 9 月 30 日资产总额的比例为 0.0018%,所占比例较小,对申请人的正常经营和财务状 况不构成重大不利影响。
三，同时,针对所受到相关行政管理部门的行政处罚,已按规定缴纳罚款,并按照相关监管部门要求进行整改。所受行政处罚系其日常业务经营活动所发生的事件,不存在严重损害投资者合法权益和社会公共利益之情形,不构成本次非公开发行的实质性障碍。
责任编辑：吴丽华 主编：冉学东
