本报记者 王仲琦 冯樱子 北京报道
毫无悬念，吉林蛟河农村商业银行股份有限公司（下称“蛟河农商行”）今年前9个月继续处于亏损状态。
日前，蛟河农商行发布2019年三季度信息披露报告。截至9月末，该行净利润为—0.96亿元。这是该行继一季末和二季末连续亏损后，三季末延续了亏损状态。而在之前的2017年和2018年，该行也是接连亏损。
其实，蛟河农商行今年前9个月延续2017年和2018年的亏损状态并不意外。公开信息显示，2017年以来，蛟河农商行共有36亿元本金的应收款项类投资无法按时收回，同业负债成本较高，使该行的盈利状况持续承压。
“36亿元应收款项无法及时收回，拖累了蛟河农商行的发展，目前，相关案件仍处于诉讼阶段。”对于蛟河农商行面临的状况，该行相关负责人在接受《华夏时报》记者采访时表示，“目前本行通过优化经营结构和压缩营业支出等方式，逐步改善盈利状况”。
近3年持续亏损
资料显示，蛟河农商银行前身为蛟河市农村信用合作联社，2012年12月，经中国银行业监督管理委员会依法批准，正式改制为农村商业银行，截至2019年3月末，该行的注册资本为5.01亿元。
截至今年9月末，蛟河农商行资产总额100.14亿元，负债总额96.45亿元。这家看上去规模不大的农商行，近3年来一直处于亏损状态。
数据显示，2016年，蛟河农商行的经营状况还比较正常，实现营业收入3.58亿元，净利润1.5亿元。然而，从2017年开始，该行经营状况却急转直下，当年蛟河农商行大额应收款项类投资利息未能收回，负债端利率上升，利息净收入为负，全年营业收入仅为0.22亿元，净亏损1.33亿元。2018年，该行营业收入由2017年的0.22亿元下降至0.11亿元，净亏损由2017年的1.33亿元进一步增加至1.87亿元。截至2019年9月末，该行营业亏损0.11亿元，净亏损0.96亿元。
蛟河农商行不仅盈利出现亏损，其信贷资产质量也出现恶化的迹象。据新世纪资信评估投资服务有限公司（下称“新世纪评级”）出具的最新跟踪评级报告显示，截至2016年末、2017年末、2018年末和2019年一季度末，蛟河农商行不良贷款率分别为2.09%、3.18%、4.7%和4.79%，不良率呈连续攀升态势。同期拨备覆盖率分别为262.6%、180.3%、128.2%和130.05%。
此外，受亏损对资本的侵蚀，以及投资村镇银行对资本扣减增加的影响，蛟河农商银行资本充足率水平大幅下降。截至2016年末、2017年末、2018年末和2019年一季度末，蛟河农商行资本充足率分别为12.05%、10%、9.16%和9.14%，核心一级资本充足率分别为10.92%、5.16%、3.96%和3.69%。
为改善自身流动性等问题，截至2019年6月30日，蛟河农商行共向吉林省农村信用社联合社拆入资金16.6亿元，利率在5%左右，期限为一年，预计该行将持续得到省联社的资金支持。评估及报告显示，吉林省农村信用社联合社对辖内农商行在流动性方面予以充分支持，并于2017年下发《吉林省农村信 用社流动性互助基金管理办法》，要求辖内农商行（联社）按一定比例缴存资金成立流动性互助基金，且在出现可能诱发重大流动性风险的情况下可以申请使用流动性互助基金。
新世纪评级在上述评级报告中披露，蛟河农商行有引入战略投资者考虑，但尚无实质进展。蛟河农商行股权结构较为分散，自然人持股比例较高，法人股与自然人股的结构比为44.22：55.78，法人股东多为吉林省内民营企业。截至2019年3月末，该行第一大股东为吉林省乳业集团有限公司，持有该行8.98%股份，延边农村商业银行股份有限公司、浙江温州鹿城农村合作银行、吉林省广信公路建设有限公司和长白山制药股份有限公司均持有该行5.99%的股份。
两次踩雷涉36亿元
蛟河农商行近3年来陷入亏损的泥潭，要从该行2016年的两次投资说起。
新世纪评级报告披露，2016年，蛟河农商行先后8次购买了一家银行发行的理财产品，合计30亿元，利率为 5%左右，期限一年。然而，让蛟河农商行没有想到的是，这笔理财资金被那家银行内部人员作案挪用，现在理财产品已全部逾期。截至评级报告出具日，蛟河农商行已委托律师事务所通过通道方对涉案银行依法进行诉讼，案件正在审理中。目前蛟河农商行没有对上述理财产品投资计提拨备。
同样是2016年，蛟河农商行分两次购买了一家信托公司发行的侨兴集团有限公司应收账款债权信托受益权，合计6亿元，目前均以逾期。由于担保方以相关事件存在内部流程漏洞为由，拒绝按原合同履行代偿，蛟河农商行已对相关单位提起诉讼，案件正在审理中。该行同样没有对上述理财产品投资计提拨备。
上述蛟河农商行相关负责人表示：“如果案件所涉及36亿元能够收回，本行的经营状况将大为改观”
在这两起案件中，蛟河农商行分别因违规购买理财产品及“违反国家规定从事投资活动”被监管部门合计罚没7944.51万元。
对于第一起案件，原银监会指出，“涉及该案的相关机构肆意妄为，不具备资质开展非标理财产品投资”。而对于第二起案件，原银监会认为出资机构存在的问题包括：过度追求业务发展规模和速度，既不了解自己的客户，又不能穿透管理风险；既不能提供实质金融服务，又缺少风险“防火墙”。
“目前该行共有36亿元应收款项类投资无法按时收回，相关款项未计提拨备，款项的回收情况存在一定不确定性，以及回收情况对资产质量、流动性管理、盈利能力和资本充足度水平产生重大影响，同时，也反映了该行在合规及风险管理方面存在缺陷，需持续改进。”新世纪评级在最新评级报告中直言。
鉴于此，新世纪评级在2018年2月，新世纪评级就曾将蛟河农商行的主体信用等级由A+调整为A，并将其列入负面观察名单；5个月后的7月31日，新世纪评级发布《2017年吉林蛟河农村商业银行股份有限公司二级资本债券跟踪评级报告》，将蛟河农商行的主体信用等级由A调整至A-，评级展望为负面，同时将该行发行的二级资本债券信用等级由A+调整为BBB+。今年7月31日，新世纪资信评级报告再次下调蛟河农商行主体信用评级，目前该行主体评级为BBB+，展望仍为负面。
也就是说在短短的一年半的时间里，蛟河农商行主体信用等级已经连续三次被下调。
责任编辑：冯樱子 主编：冉学东
